確定申告期(思い付き)　

決算書・申告書

決算系

• 修繕費のチャート　 /　フローチャートでわかる修繕費と資本的支出の税務
• No.2107 資本的支出を行った場合の減価償却　
• No.1379 修繕費とならないものの判定　/ 　資本的支出と修繕費等
• 火災保険の受け取りは収入に含まれる？税金と火災保険の関係性を解説



減価償却

• 中古資産の耐用年数　/ 　No.5404 中古資産の耐用年数　
• 　No.2108 中古資産を転用した場合の減価償却　/ 　建物転用の減価償却費
• 　参考1:中古建物を業務用　/ 　参考2:車を業務用
• 分割払いの繰延資産 繰延資産の任意償却はいつまで可能か？
• 償却方法の変更
• 10定額法を定率法
• 11定率法を定額法に変更　/ 　12旧定率法を旧定額法　/ 　13定率法を定額法


• 中小企業のリース会計税制


• 不動産所得が赤字の場合の損益通算の特例パンフ　
　　　　　　
• 土地等の取得に要した借入金利子の計算方法と記載例
• No.1391 不動産所得が赤字のときの他の所得との通算 / 不事業的規模の判定と65万円控除
• No.1373 事業としての不動産貸付けとそれ以外の不動産貸付けとの区分


• 不動産貸付の事業的規模と業務的規模における経費の取扱いの違い


• 区分
• 記載方法青色医師歯科医付表　/ 青色医師歯科医付表　/ 白色医師歯科医付表
• 住民票の住所と現住所が異なる場合の確定申告書の提出先　

弥生系

• ［減価償却費］の仕訳書き出しについて
• 一括償却資産の登録
• 一括償却資産の償却処理（注意参照：仕訳書出しの際に追加入力する）
• 減価償却の仕訳書出しができない
• ［減価償却費］の仕訳書き出しについて
• 相続により、引き継いだ固定資産を登録
• 文字の大きさを変更　/ 　伝票No.の設定　/ 　仕訳の検索
• 仕訳辞書・伝票辞書・摘要辞書の登録


• テンプレート
• フランチャイズ系


• やよいの青色申告オンライン サポート情報
• 「やよいの青色申告」と「やよいの青色申告 オンライン」の違い

記帳系

• 一般的な経費科目　/ 仕訳・勘定科目　/ 　勘定科目
• 英語簿記の用語　/ 　英文簿記の基礎　/ 　英文会計
• 個人事業【勘定科目の英訳一覧】


• 個人事業主特有の仕訳
• 事業者が経費支払時にポイントを使用した場合の経理処理
• 個人が商品購入時に取得又は使用したポイントは所得税の課税対象となるか？


• 参考　貸借差　/　手書きの試算表
• マネーフォワード クラウド確定申告使い方ガイドはじめてガイド
• freee会計で行う確定申告の流れ　/ 　freee会計 使い方ガイド

源泉徴収（給与等）系

• 手取りありきの給与額
• 手取契約の場合の源泉徴収税額の計算方法　/ 　報酬の金額(未定)
• 報酬・料金等の源泉徴収事務　/ 　印税
• 報酬、料金、契約金及び賞金の支払調書
• 手取報酬の源泉徴収税額
• 翌月に支給する給与の年末調整と会計処理　/ 　年末調整


• 源泉税の納付忘れ
• 給与所得者の確定申告不要制度
• 青色事業専従者給与は国民健康保険税の節税になるか？

白色

青色申告と白色申告の特典比較

• 白色申告者の事業専従者控除の留意点
• 　親族に支払う給与や家賃など
• 誤りやすい事業専従者控除
• 　個人事業を廃業後、再開業する時… 開業届は？青色申告は？青色→白色→青色　
• 　所得税の青色申告承認申請書4(3)
• 白色申告でも青色欠損金を控除できるか

寄附金

• 日本赤十字社
• 学校法人に対する寄附
• 共同募金会
• 東京都の条例指定寄附金一覧　/ 　認定・特例認定NPO法人名簿(東京都)
• 所轄庁認定・特例認定NPO法人名簿　/ 　寄附について
• 寄附金控除（所得控除）と寄附金特別控除（税額控除）
• 個人住民税の寄附金税額控除には確定申告が必要です
• かんたんシミュレーションで限度額計算（ガイド）
• セゾンふるさと納税控除限度額詳細シミュレーション
• チョイス　/ 　ふるなび　/ 　さとふる

人的控除

• 障害者控除と要介護
• 配偶者控除とひとり親控除の双方適用

医療費控除

• マスク、PCR検査、オンライン診療は医療費控除の対象になるか？
• 出産費用の具体例
• クレジット払い分割払いの医療費控除

海外・非居住者等

• No.1926 海外勤務中に不動産所得などがある場合
• No.1920 海外勤務と所得税額の精算　/ 　海外で受け取る給与も日本で確定申告が必要？
• 居住者と非居住者 / 居住者と非居住者
• 海外で所得がある方の節税
• 非居住者等に対する課税のしくみ（平成29年分以降）　/ 　海外勤務と納税管理人の選任
• 居住者と非居住者の区分と課税所得の範囲　/ 　非居住者に対する課税関係の概要


• 海外賃貸不動産の確定申告　/ 　国外中古建物の不動産所得に係る損益通算等の特例
• 国外中古建物の不動産所得に係る損益通算等の見直し 　国外中古建物の不動産所得に係る損益通算等の特例の創設

消費税

• 消費税及び地方消費税の確定申告の手引き　個人事業者用（一般用）
• 消費税及び地方消費税の確定申告の手引き　個人事業者用（簡易課税用） 　/　中間申告
• No.6209 非課税と不課税の違い　/ 　No.6229 商品券やプリペイドカードなど
• 　社会保険料・損害保険料等の消費税は非課税、仕訳方法


• 簡易課税区分　/ 　簡易課税区分フローチャート
• 日本標準産業分類からみた事業区分1　 2　 3　 4　 5　 6　 7　 8　 8.1　 9　 10　 産業分類
• 簡易課税を２年間継続適用していなくても不適用届出書は提出できる？
• 不動産賃貸の付随収入と消費税

• 課税売上割合に準ずる割合
• 控除対象外消費税額等の処理
• 賃貸用マンションの修繕積立金は支払期日に必要経費算入可、意外な盲点は管理費の消費税の取扱い

• 自家消費の消費税
• 居住用マンションを事務所として使用　/ 　2　

消費税 インボイス制度

• 　口座振替等の場合のインボイス制度における保存要件について
（口座振替・口座振込による家賃の支払） 　インボイス制度に関するＱ＆Ａ目次一覧/a>
• 不動産オーナーにおけるインボイス制度への対応　/ 　不動産オーナー
• インボイス(適格請求書)発行事業者登録申請書の書き方　/ 　屋号
• 消費税の仕入税額控除制度における適格請求書等保存方式に関するＱ＆Ａ


• 簡易課税制度を選択する場合の届出書の提出時期の特例
• ２割特例（インボイス発行事業者となる小規模事業者に対する負担軽減措置）の概要
• ２割特例を適用した課税期間後の簡易課税制度の選択

• 消費税一問一答アプリ公式ＨＰ

必要経費の消費税区分 一覧表

インボイス制度での消費税額計算方法の変更

消費税の端数処理

廃業・準確定

• No.2022 納税者が死亡したときの確定申告(準確定申告)
• 準確定申告の手順　/ /　準確定申告とは？
• 確定申告書付表 /　委任状（準確定申告用） / 　確定申告書の記載例
• 廃業した際の在庫処理について
• 事業を廃業する場合、償却中の資産の「未償却残高」
• 準確定申告：必要経費に算入の固定資産税　/ 　死亡した方の負担した固定資産税の取扱い
• 準確定申告書への予定納税欄の記載
• 廃業時に注意！事業税見込控除
• 自営業廃業後の給与所得と自営業時代の損失繰越　/ 　赤字を3年間繰り越す
• 相続があった場合の消費税の申告等
• 個人事業主廃業時に想定外の消費税課税？　みなし譲渡・自家消費の規定

事業承継

• ［手続名］所得税の青色申告承認申請手続（相続により業務を承継）
• 相続開始日はいつから
• 被相続人の事業を承継した場合の届出・申請
• 遺産分割が決まるまでの不動産収入は誰が申告するの？
• No.6602 相続で事業を引き継いだ場合の納税義務について
• 相続により取得した賃貸用建物の減価償却等の注意点/a>
• 平成19年4月1日以降に相続により減価償却資産を取得
• 償却の方法を変更した場合の償却費の計算方法
• 定額法と定率法による減価償却(平成19年4月1日以後)
• 所得税＆消費税関連
• 　不動産収入金額　/ 　必要経費
• 相続財産を売却した場合の取得費加算の特例
• ???

相続

• 税務大学講本 相続税法

• 円満相続税理士法人　

• 小規模宅地等の特例の概要
• 小規模宅地等の特例：自用地と貸家建付地　
• 小規模宅地等の特例における生計一親族の定義
• ～路線に宅地の一部が接している場合等～ ～無道路地である場合の斟酌～
• ～不整形地補正率～
• 路線価方式による宅地の評価Ｑ＆Ａ
• 特定路線価設定申出書


• 賃貸マンションの相続税評価
• 債務超過でも相続税がかかる

• 法定相続人の範囲　/ 　「親族」の範囲　/ 　代襲相続
• 遺留分　
• 相続開始日


• 遺言書作成のポイント～自筆証書遺言の特徴～　/ 　遺言書の種類とその特徴
• 遺言の効力　/ 　相続人廃除　/ 　遺留分減殺請求
• 不動産登記（土地・建物）


• 青色申告特別控除と青色申告承認申請書の提出期限の注意点

贈与

• No.4103 相続時精算課税の選択　/ 　少額贈与についての贈与税の申告の要否
• 相続時精算課税制度とは何か？メリットやデメリット
• 贈与契約書　/ 　贈与契約書2
• 厚生険料額表
• 所得税及び復興特別所得税の予定納税額の減額申請手続

「雇用保険務取扱要領」

電子帳簿保存法されました

調査・延滞税・加算税

• 税務調査には種類/ 　税務調査（任意調査）の流れ
• 加算税　/ 　加算税の概要
• 延滞税とは？　/ 　加算税・延滞税がかからない場合

「雇用保険に関する業務取扱要領」

電子帳簿保存法が改正されました

譲渡

• 建物と土地を一括譲渡：対価額の按分方法
• 資本的支出の譲渡所得における所有期間の判定　 /　?????
• No.3158 ゴルフ会員権の譲渡による所得　
• 　ゴルフ会員権を譲渡した場合の取得費及び譲渡費用　/ 　譲渡所得の内訳書（総合譲渡用）


• 借地権付建物を売却
• 相続財産を売却した場合の取得費加算の特例

する業務取扱要領」

保存法が改正されました

チェックシート系

• チェックシート等


• 株式等に係る譲渡所得等申告のチェックシート【令和３年分用】
• 譲渡所得申告のチェックシート
• 収用等の場合の特例適用チェック表
• 居住用財産を譲渡した場合の特例適用チェック表
• 相続税の申告のためのチェックシート/ 主な書類
• 相続時精算課税制度の適用チェック表（一般用）
• 資産税（贈与税及び譲渡所得）関係　特例適用チェック表
• （令和3年分用）資産税（贈与税及び譲渡所得）関係


• 住宅借入金等特別控除チェック表

その他

• 所得税還付申告書を提出できる期間とその最終日とは？
• 所得税の修正申告をした場合の予定納税
• 屋号付き口座は所得税の還付口座にできません


• 個人事業税はじめて
• 個人事業税かからない業種
• 屋号付き口座は所得税の還付口座にできません

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• リースの会計税制
• 文書（書類）の保存期間

法人

• 復興法
• 預金利　/ 　源泉計ール
• 復興特別所得税における預金利息の仕訳・計算方法
• 預金利息（源泉所得税・復興税）の計算　/ 　源泉計算ツール

有限会社の解散、清算の手続を自分でやる

法人(株式会社)の解散の仕方

社会保険適用

• 適用の拡大
• 社会保険適用拡大特設サイト　 /　配偶者の扶養の範囲内でお勤めのみなさま
• 厚生年金保険料額表
• 所得税及び復興特別所得税の予定納税額の減額申請手続

「雇用保険に関する業務取扱要領」

電子帳簿保存法が改正されました

住民税

• 適用の拡大
• 社会保険適用拡大特設サイト　/ 　配偶者の扶養の範囲内でお勤めのみなさま
• 厚生年金保険料額表
• 所得税及び復興特別所得税の予定納税額の減額申請手続
• 国民健康保険料における総所得金額等 / 　退職所得等と国保
• 退職所得の源泉徴収票・特別徴収票の記入例
• 【シミュレーション】所得税・住民税・事業税・国保の計算 / 　新宿区

「雇用保険に関する業務取扱要領」

電子帳簿保存法が改正されました